Чаще всего при открытии компании в Гонконге предпринимателей интересуют два вопроса: как работает система налогообложения? Можно ли рассчитывать на ставку 0%? Именно они и побудили нас к написанию полноценной статьи, освещающей корпоративные налоги в Гонконге.
В настоящий момент налоговая ставка в Гонконге достаточно умеренна – всего 16,5%. Гонконг отличается низким уровнем налогообложения. На фоне других стран с передовой экономикой, предлагающих диапазон от 30% и выше, Гонконг выглядит просто идеально.
Однако полагаем, что в действительности вы хотели бы вообще избежать уплаты этого налога.
Предоставление данных об исключении иностранных доходов из налогооблагаемой базы
В декларации по налогу на прибыль есть пункт, касающийся доходов, полученных из иностранных источников. Указанная в нем сумма исключается из общего налогооблагаемого дохода.
Помимо этого необходимо, чтобы ваш аудитор отметил в финансовых отчетах суммы, относящиеся к внутренним доходам, а также полученным из-за рубежа.
Аспект по поводу иностранных доходов мы выяснили, можно двигаться дальше.
Итак, во сколько вам обойдутся оставшиеся корпоративные налоги в Гонконге? Ответ на этот вопрос не так очевиден, как вы предполагаете. Аудитору необходимо изучить все финансовые документы и выступить в качестве некоего «контролера», прежде чем они будут переданы в Департамент внутренних доходов Гонконга (IRD).
Имейте в виду, что у сертифицированных аудиторов (CPA) есть лицензия, выданная налоговым органом Гонконга. Если аудитор не будет проявлять внимательность в работе с клиентами, он рискует лишиться лицензии. Возможно, в этом кроется причина слов аудиторов: «Мы выдадим заключение после изучения ваших документов». Им нужно видеть, насколько достоверно представлены данные и нет ли риска «нажить неприятности» с Департаментом внутренних доходов.
Вероятность появления вопросов у Налогового департамента Гонконга
Бывает так, что у Налогового департамента Гонконга возникают вопросы по поводу указанных в декларации сумм доходов, полученных за рубежом, поэтому у компании запрашивается дополнительная информация.
Это тот случай, когда налоговики ограничатся несколькими простыми вопросами либо постараются «вытащить» больше подробностей.
Вам остается только надеяться на то, что вы правильно составили отчетность и исправно вели документацию. Предоставьте все данные, предъявите доказательства, что вы не осуществляли деятельность в пределах Гонконга, не использовали гонконгский хостинг, не привлекали к продажам местную компанию и т. д.
Заявление на получение статуса оффшорной компании
Более продвинутый вариант – подать заявку на приобретение статуса оффшорной компании. Указав в декларации сумму иностранного дохода, вы можете запросить разрешение на получение безналогового статуса для оформления отчетности и в дальнейшем.
Данное разрешение действует 3 года, в течение которых у налогового органа не будет вопросов по этому аспекту. Через три года вам нужно будет уведомить Департамент об изменениях, если они произошли, или вновь подтвердить безналоговый статус.
Подготовить документы можно заранее, а сдать одновременно с декларацией по налогу на прибыль.
Одобрение заявки на статус оффшорной компании придаст вам уверенность в том, что вы правильно выбрали правовой статус своего предприятия, доходы которого трактуются налоговым органом Гонконга как иностранные.
- Финансовая отчетность в Гонконге: подводные камни
- Правила составления и подачи бухгалтерской отчетности в Гонконге
Не хотите ждать первой отчетности? Получите предварительное заключение
Этот аспект требует более тщательного рассмотрения, поскольку все не так просто. Некоторые владельцы бизнеса заявляют, что не хотят «рисковать», находясь в ожидании почти два года с момента создания компании. Они не знают, будет ли бизнес-структура их юридического лица квалифицироваться как оффшор, а доходы от операций иметь безналоговый статус.
Они не хотят аккумулировать средства на уплату налога по ставке 16,5% или подумывают о возможном переводе бизнеса в другую юрисдикцию, если Департамент внутренних доходов Гонконга не признает компанию оффшорной.
Что в таком случае предпринять владельцу бизнеса? Подать заявление в налоговый орган на получение предварительного решения. Эта процедура довольно сложна и затратна, т.к. требует подготовки множества документов, подробного описания бизнес-операций, уплаты больших госпошлин и дорогих услуг налоговых консультантов.
Несмотря на это важность предварительного заключения сложно переоценить.
Может просто заплатить налоги?
Мы надеемся, что эта статья оказалась полезной, теперь вы знаете про корпоративные налоги в Гонконге гораздо больше. Люди во всем мире мечтают об освобождении от уплаты налогов. Правительства рассчитывают на то, что налоги так или иначе будут где-то уплачены. При этом государства разных стран не требуют двойного налогообложения и предоставляют налоговые льготы, если оплата налога была уже где-то произведена.
В перипетиях систем налогообложения не так просто разобраться. Многие рекомендуют просто сосредоточиться на своем бизнесе и платить налоги. Поиски решений по освобождению от уплаты текущих налогов скорее отвлекают от управления своим бизнесом и получения реального дохода, чем приносят какие-то дивиденды.
Как этот процесс проходит у вас? Хотите сотрудничать с компанией, которая понимает ваши потребности? Взгляните на список наших услуг!
