SIGN IN YOUR ACCOUNT TO HAVE ACCESS TO DIFFERENT FEATURES

FORGOT YOUR PASSWORD?

FORGOT YOUR DETAILS?

AAH, WAIT, I REMEMBER NOW!
Бизнес в Китае и Гонконге

Бизнес в Китае и Гонконге

  • ОНЛАЙН-КУРС ПО ГОНКОНГУ
  • ГЛАВНАЯ
  • УСЛУГИ
    • РЕГИСТРАЦИЯ
      • Регистрация компаний
      • Банковские счета
      • Регистрация компаний в Китае
      • Представительство в Китае
    • СОПРОВОЖДЕНИЕ
      • Сопровождение компаний
      • Бухгалтерский учет
      • Аудит в Гонконге
      • Восстановление компаний
      • Ликвидация компаний
    • ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛУГИ
      • Регистрация торговой марки
      • Виртуальный офис
      • Реальный офис
      • Бизнес-иммиграция в Гонконг
      • Апостиль в Гонконге
  • О ГОНКОНГЕ
    • Законодательство в Гонконге
    • Экономика Гонконга
    • Налоги
    • Валютный контроль
    • Иммиграция в Гонконг
    • Ликвидация компаний
    • Вопросы и ответы
  • КОНТАКТЫ
  • БЛОГ
    • РУБРИКИ
      • Бизнес в Гонконге
      • Стартап в Гонконге
      • Бизнес в Китае
      • Шанхай
    • ТЕГИ
      • Аудит в Гонконге
      • Ликвидация компании в Гонконге
      • Найм персонала в Гонконге
      • Торговая марка в Гонконге
ОНЛАЙН-КУРС ПО ГОНКОНГУ
  • Home
  • Блог
  • Бизнес в Гонконге
  • Избежание двойного налогообложения между Гонконгом и Россией
Соглашение об избежании двойного налогообложения Россия Гонконг
Среда, 18 октября 2017 / Published in Бизнес в Гонконге, Гонконг

Избежание двойного налогообложения между Гонконгом и Россией

Межправительственное Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Гонконгом было подписано в январе 2016 года и вступило в силу с августа 2016 года. Настоящий налоговый договор применяется с 1 января 2017 года в России и с 1 апреля 2017 года в Гонконге.

В качестве основы для Соглашения об избежании двойного налогообложения Россия и Гонконг использовали нынешний вариант Конвенции ОЭСР в отношении налогов на доходы и капитал. До вступления нового Соглашения в силу российские компании, ведущие бизнес в Гонконге, облагались подоходным налогом в обеих юрисдикциях. Другими словами, репатриированная прибыль российской компании, ведущей бизнес в Гонконге, проверялась обоими налоговыми бюро индивидуально.

Налоговое резиденство

В Соглашении оговариваются отдельные критерии для признания лица налоговым резидентом Гонконга и России. Резидентом Гонконга является физическое лицо, обычно проживающее там постоянно, или проживающее в Гонконге более 180 дней в течение налогового года или более 300 дней в течение двух налоговых лет, один из которых является рассматриваемым налоговым годом. Резидент России – это любое лицо, подлежащее налогообложению в соответствии с российским законодательством на основании его проживания в России. Стоит отметить, что физическое лицо не признается резидентом России, если там не проживает а только лишь имеет источник дохода в России.

  • Гонконг: оффшор или нет – ответ эксперта

Налоговые льготы

Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Гонконгом содержит положения о налоговых льготах для освобождения от двойного налогообложения для компаний и физических лиц, получающих доходы в одной из юрисдикций и репатриирующих их в страну происхождения компании. Согласно п. 3 ст. 2 для освобождения от двойного налогообложения квалифицируются следующие налоговые категории:

в Гонконге:

  1. налог на прибыль: взимается с прибыли предприятий/корпораций;
  2. налог на заработную плату: взимается с доходов от работы физических лиц;
  3. налог на имущество: взимается с доходов, полученных владельцем от использования его имущества в Гонконге.

в России:

  1. налог на прибыль организаций;
  2. налог на доходы физических лиц.

В Соглашении упоминаются некоторые различия, вызванные особенностями внутреннего законодательства Гонконга, например, для налога на имущество. Поскольку Гонконг взимает подоходный налог, то налогом облагается не само имущество, а доход от его использования, например, доход от аренды. Другим примером является удерживамый налог на доходы от капитала, который используется в Гонконге, но не в России.

  • Налоговая система Гонконга: 4 основных вида налога

Удержание налога

С гонконгских компаний, соответствующих условиям Соглашения, Россия взимает более низкую пяти- или десятипроцетную ставку удерживаемого налога с выплаты дивидендов. Соглашение также предусматривает нулевую ставку удерживаемого налога на проценты и трехпроцентную ставку удерживаемого налога  с роялти. Ниже приведено сравнение российских ставок удерживаемого налога на прибыль для налогового резидента Гонконга.

Соглашение об избежании двойного налогообложения: Россия Гонконг

Доходы от морских и воздушных перевозок

Соглашение определяет, что прибыль предприятий от эксплуатации морских и воздушных судов в международных перевозках, будет облагаться налогом только в государстве, где компания является резидентом.

Обмен информацией между Россией и Гонконгом

Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Гонконгом содержит положения о прозрачности налогообложения и ограничения получения налоговых льгот по некоторым видам доходов, включая дивиденды и проценты. Соглашение также устанавливает, что стороны не ограничены в своем праве применять местные законы или меры по борьбе с уклонением от уплаты налогов. В соответствии с другими Соглашениями обе страны согласились на взаимный обмен информацией для повышения прозрачности налогообложения и борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Гонконгом регулирует обмен информацией между компетентными органами договаривающихся стран в соответствии с действующими международными требованиями в области налогообложения. Протокол к Соглашению, который является его неотъемлемой частью, содержит ряд дополнительных положений. В частности, в нем говорится, что любой документ, полученный в процессе обмена информацией или свидетельство о резидентстве, выданное компетентным органом Гонконга или его уполномоченным представителем, не требует дополнительного подтверждения или апостиля для целей его применения в России. Соглашением также устанавливается, что в случае России обмен информацией применяется к налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество и налогу на имущество физических лиц.

  • Что необходимо знать об открытии компании в Гонконге?

«Почему Гонконг?» Точка зрения российских компаний

Несмотря на то, что правительство Китая c 90-х годов занимается  продвижением благоприятных условий ведения бизнеса для иностранцев в таких крупных городах, как Шанхай и Шэньчжэнь, предпочтение по-прежнему отдается Гонконгу, выступающему в качестве торгового и финансового центра, связывающего инвестициионные рынки России и материкового Китая.

  • Ведение бизнеса в Китае: почему стоит это делать через Гонконг?

В рамках проекта «Одна страна, две системы» Гонконг сохранил свою собственную, хорошо развитую правовую и финансовую систему, которая позволяет подписывать международные соглашения, при этом не теряя тесную политическую и экономическую связь с материком.

Основываясь на существующих Соглашениях о свободной торговле между Гонконгом и материковым Китаем, компании Гонконга получают налоговые льготы, изложенные в Соглашениях об избежании двойного налогообложения.

Материковый Китай упростил процесс регистрации для компаний Гонконга, предложив инвестиционные льготы, включая нулевые тарифы на товары из Гонконга. Поэтому российским предприятиям рекомендуется регистрировать компании в Гонконге, которые в свою очередь предоставят им доступ к обширному рынку материкового Китая.

С точки зрения международных трейдеров из России, Гонконг уже давно признан отличной платформой для реэкспорта как для России, так и для материкового Китая. Реэкспорт товаров, произведенных в Китае, составил 95% общего объема экспорта Гонконга в Россию в 2015 году, согласно торговым бюро правительства Гонконга. Россия является крупнейшим торговым партнером Гонконга в Центральной и Восточной Европе. Общий экспорт Гонконга в Россию в первой половине 2017 года вырос на 32%, до 1 млрд. долл. США, а импорт из России вырос на 47%, до 457 млн. долл. США.

Электронная книга

Tagged under: Бизнес в Гонконге, компания в Гонконге, Налоги в Гонконге

ПОСЛЕДНИЕ СТАТЬИ

  • Шаги к открытию собственного бизнеса в Гонконге
    Открытие бизнеса в Гонконге — большой шаг к успеху. Узнайте, какие шаги вам предстоит пройти.
  • Понимание налоговой системы Гонконга для иностранных предпринимателей
    Гонконг известен своей привлекательной налоговой системой. Эта статья поможет вам разобраться в основах.
  • льготы для бизнеса в гонконге
    Льготы для бизнеса в Гонконге: что доступно?
    Льготы для бизнеса в Гонконге: разбираемся в налоговых послаблениях и поддержке малого бизнеса в азиатском регионе.
  • ведение бухгалтерского учета в Гонконге
    Что нужно знать о ведении бухгалтерского учета в Гонконге?
    Особенности ведения бухгалтерского учета в Гонконге: принципы, законодательные акты и стандарты для компаний.
  • процесс регистрации торговой марки в гонконге
    Процесс регистрации торговой марки в Гонконге: как он работает?
    Процесс регистрации торговой марки в Гонконге: этапы, документы, стоимость, юридический совет и поддерживающие услуги. Узнайте больше здесь
  • 10 фактов тем, кто открывает компанию в Гонконге
    Руководство по регистрации компании в Гонконге в 2024 году: шаг за шагом
    Гонконг стабильно остается одним из наиболее привлекательных мест для ведения бизнеса в мире. Благодаря своему стратегическому положению,
  • регистрация компании в Гонконге удаленно
    Регистрация компании в Гонконге удаленно: как это сделать?
    Регистрация компании в Гонконге удаленно: шаги подачи документов, сроки, онлайн ресурсы. Узнайте, нужно ли личное присутствие при регистрации.

УСЛУГИ

  • Регистрация компаний
  • Банковские счета
  • Сопровождение компаний
  • Бухгалтерский учет в Гонконге
  • Торговая марка
  • Ликвидация компаний
  • Восстановление компаний
  • Виртуальный офис
  • Реальный офис
  • Представительство в Китае

НОВОСТИ БЛОГА

Подпишитесь на нашу рассылку и Вы всегда будете в курсе всех событий и мероприятий от нашей компании.

Мы никогда не присылаем спам.

НАШ ОФИС

Адрес: 26 Harbour Road, 12/F, China Resources Building, Wan Chai, Hong Kong

Telegram:@HK4StartUpBot

Email: info@hongkong-business.ru
Сайт: www.hongkong-business.ru

  • GET SOCIAL
Бизнес в Китае и Гонконге

© 2004 - 2023 Все права зарегистрированы.

TOP