SIGN IN YOUR ACCOUNT TO HAVE ACCESS TO DIFFERENT FEATURES

FORGOT YOUR PASSWORD?

FORGOT YOUR DETAILS?

AAH, WAIT, I REMEMBER NOW!

Бизнес в Китае и Гонконге

  • АКАДЕМИЯ БИЗНЕСА
  • ГЛАВНАЯ
  • УСЛУГИ
    • РЕГИСТРАЦИЯ
      • Регистрация компаний
      • Готовые компании
      • Номинальный сервис
      • Банковские счета
      • Регистрация компаний в Китае
      • Представительство в Китае
    • СОПРОВОЖДЕНИЕ
      • Сопровождение компаний
      • Бухгалтерский учет
      • Аудит в Гонконге
      • Восстановление компаний
      • Ликвидация компаний
    • ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛУГИ
      • Регистрация торговой марки
      • Виртуальный офис
      • Реальный офис
      • Бизнес-иммиграция в Гонконг
      • Апостиль в Гонконге
      • Налоговое планирование
  • О ГОНКОНГЕ
    • Законодательство в Гонконге
    • Экономика Гонконга
    • Налоги
    • Валютный контроль
    • Иммиграция в Гонконг
    • Ликвидация компаний
    • Вопросы и ответы
  • КОНТАКТЫ
  • БЛОГ
  • Главная
  • Блог
  • Бизнес в Гонконге
  • Как признать прибыль гонконгской компании оффшорной?
Владимир Нагин
Пятница, 23 октября 2015 / Опубликовано в Бизнес в Гонконге

Как признать прибыль гонконгской компании оффшорной?

Накануне налогового сезона вопрос об уплате налогов для владельцев бизнеса в Гонконге стоит как никогда остро. Предприниматели, будучи уверенными, что с корпоративных налогоплательщиков в Гонконге подоходный налог не удерживается, бывают немало удивлены, что налоги гонконгской компании все же платить надо. С другой стороны, имея так называемый «оффшорный бизнес» в Гонконге, вы можете избежать уплаты налога на прибыль гонконгской компании. В этой связи у любого предпринимателя возникают 4 основных вопроса.

Прежде чем ответить на эти вопросы, хотим напомнить, что уклонение от уплаты налогов гонконгской компании является наказуемым деянием в Гонконге, поэтому в этой статье мы не собираемся описывать способы ухода от налогов. Если вы думаете о Гонконге, как о нулевой налоговой юрисдикции, вы заблуждаетесь. Но все же несколько ответов на свои вопросы вы здесь найдете.

1) Подлежит ли мой доход налогообложению в Гонконге?

Территориальный принцип является основополагающим для налогообложения доходов в Гонконге. Только прибыль, которая получена в результате предпринимательской деятельности, осуществляемой на территории Гонконга, облагается налогами на прибыль. Таким образом, прибыль, полученная компаниями, может рассматриваться как оффшорный источник доходов и освобождена от подоходного налога в Гонконге при соответствии определенным критериям.

Вот некоторые примеры предпринимательской деятельности, доход от которой освобождается от налогообложения:

Торговая деятельность

Когда гонконгская компания ведет переговоры и заключает договоры купли-продажи с поставщиками и клиентами за пределами Гонконга, а также осуществляет деятельность за пределами Гонконга, есть вероятность, что доход, полученный в результате этой деятельности, не будет облагаться налогом.

Производственная деятельность

Когда гонконгская компания занимается производственным бизнесом и имеет контракт или договоренность с материковым Китаем на обработку или сборку продукции, предоставление сырья, и т.д., то 50% производственной прибыли в Гонконге не будет облагаться налогом.

Оказание услуг

Если гонконгская компания оказывает услуги частично в Гонконге и частично за его пределами, назначает при этом иностранного агента или поставщика услуг для исполнения от его имени за пределами Гонконга, есть вероятность того, что такой доход не будет облагаться налогом.

2) Могу ли я пройти подать заявление в Налоговый департамент Гонконга (IRD) на получение статуса оффшорного дохода?

Вы должны понимать, что пройти эту процедуру достаточно сложно, так как IRD изучает каждый случай оффшорных источников достаточно тщательно. Как правило, оффшорный доход должен соответствовать как минимум следующим условиям:

  1. Источником дохода не должна быть территория Гонконга.
  2. Компания не осуществляет коммерческой деятельности в Гонконге.
  3. Компания не должна иметь офис в Гонконге. При этом виртуальный офис не принимается во внимание.
  4. Директор(а) в течение финансового года находится(-ятся) в Гонконге менее 60 дней.

Обратите внимание, что первый пункт является обязательным и IRD особенно строго следит за его исполнением.

Налогоплательщик должен подготовить копии всех документов, касающихся бизнес-операций, для того, чтобы пройти проверку в IRD. Это не просто слова, IRD действительно интересуется каждой квитанцией, счет-фактурой.  Большинство вопросов носят технический характер, и поэтому потребуется присутствие вашего налогового представителя, а также аудитора, это значительно повысит ваши шансы на успех.

3) Какие документы должны быть подготовлены для подачи заявления на получение статуса оффшорного дохода?

Прошение об освобождении от налогов оффшорной компанией подается вместе с представлением годового отчета о налоге на прибыль. Для гонконгских компаний первое уведомление о налоге на прибыль и на возврат выдается IRD через 18 месяцев после даты регистрации.

Прошение о возврате налога на прибыль должно быть подано вместе со следующими документами:

  • Заверенная копия финансового отчета и отчета о прибыли и убытке
  • Аудиторское заключение
  • Вычислительный налог с поддержкой в виде графики, показывающей статистику и происхождение прибыли
  • Заявка на освобождение от налогов оффшорной компании (заявка не формируется автоматически, вам нужно ее подавать)

Прежде чем начать работу над освобождением своей гонконгской компании от налогов, отправьте в Налоговый департамент Гонконга (Inland Revenue Department (IRD) запрос на получение более подробной информации о том, что именно вам следует сделать и какие документы подготовить.

IRD отправит запрос о предоставлении дополнительной информации и документов в поддержку вашего прошения. IRD проверит все сделки и операции, записи транзакций, чтобы убедиться все ли эти операции и мероприятия проводились за пределами Гонконга. Вот пример таких операций:

  • Диаграмма, показывающая расположение товара, перевозимого по морю
  • Письма, факсы и телефонные счета, показывающие на какие номера клиентов/поставщиков были сделаны вызовы
  • Памятки встреч с клиентами и поставщиками
  • Туристические ваучеры или копии паспортов, показывающие местонахождения и даты визитов директоров
  • Заказы на закупку, продажу и доставку документов

4) Не лучше ли для меня платить налог в Гонконге?

Увы, избежание выплаты подоходного налога в Гонконге еще не гарантирует того, что в другой юрисдикции вы не заплатите этот или даже больший налог. В Гонконге подоходный налог облагается фиксированной ставкой в 16,5%, в других странах эти цифры могут быть выше. Поэтому, если предприниматель проживает в стране, юрисдикция которой предполагает более жесткую налоговую систему и большие выплаты подоходного налога, вполне разумным будет проводить большее количество сделок в Гонконге и платить фиксированный подоходный налог.

Выводы

Гонконг — это не место с нулевым налогом для бизнеса, однако он может стать вашим первым шагом для выхода на мировой уровень, предоставляя множество значимых преимуществ. Вам следует понимать, что даже если вам удастся добиться нулевого налога на прибыль, совершая все сделки за пределами Гонконга, прибыль, полученная собственником компании, будет облагаться налогом на территории той страны, налоговым резидентом которой он является.

Электронная книга


Теги: Бизнес в Гонконге, гонконг, Налоги в Гонконге

Что вы можете прочитать ещё

Регистрация компании в Гонконге – эффективное решение для бизнеса любого уровня
Регистрация компании в Гонконге – эффективное решение для бизнеса любого уровня
подоходный налог в Гонконге
Выплата подоходного налога в Гонконге в 2017-2018 гг.
Выход на рынок Китая
Барьеры, встречающиеся при выходе на рынок Китая

ПОСЛЕДНИЕ СТАТЬИ

  • Хотите запустить бизнес в Китае? Откройте холдинговую компанию в Гонконге!
    Нас часто спрашивают, нужно ли перед регистрацией иностранной компании (WFOE) в Китае предварительно открывать компанию в Гонконге.
  • Защита интеллектуальной собственности с помощью регистрации торговой марки в Китае и Гонконге
    Вопрос регистрации торговой марки в Китае и Гонконге для защиты интеллектуальной собственности достаточно актуален. Многие зарубежные компании
  • 9 фактов об электронной торговле в Гонконге
    9 фактов об электронной торговле в Гонконге, которые вы должны знать
    Зарубежные стартапы, малый и средний бизнес привлекает электронная торговля в Гонконге. Благодаря стремительному внедрению информационных технологий в
  • Чек-лист для предпринимателя: на что обратить внимание, открывая компанию в Китае
    В этой статье мы рассмотрим ошибки, которые допускают иностранные предприниматели, открывая компанию в Китае. Внимательно прочтите наш
  • Регистрация интеллектуальной собственности в Гонконге
    В нашем блоге мы написали немало статей, которые могут помочь в запуске стартап-проекта в Гонконге. Это статьи
  • Об открытии компании в Гонконге
    Что необходимо знать об открытии компании в Гонконге?
    Знаете ли вы требования, которые должны быть учтены при открытии компании в Гонконге? Открыть компанию в Гонконге
  • Что включает в себя контракт с китайской компанией?
    Существует мнение, что в Китае договоренности, изложенные в контрактах, часто не соблюдаются и что система не обеспечивает

УСЛУГИ

  • Регистрация компаний
  • Готовые компании
  • Банковские счета
  • Сопровождение компаний
  • Номинальный сервис
  • Бухгалтерский учет в Гонконге
  • Торговая марка
  • Ликвидация компаний
  • Восстановление компаний
  • Виртуальный офис
  • Реальный офис
  • Представительство в Китае
  • Компании в Сингапуре
  • Компании в Эстонии

НОВОСТИ БЛОГА

Подпишитесь на нашу рассылку и Вы всегда будете в курсе всех событий и мероприятий от нашей компании.

Мы никогда не присылаем спам.

НАШИ ОФИСЫ

Адрес: 26 Harbour Road, 12/F, China Resources Building, Wan Chai, Hong Kong

Telegram:@HK4StartUpBot

Email: info@hongkong-business.ru
Сайт: www.hongkong-business.ru

TWITTER

over a year agoЕсли вы заинтересованы в китайском рынке, но еще не готовы запустить полноценную компанию, то идея открытия предста… https://t.co/IBQSmTWdSs
Follow @impexconsult
  • МЫ В СОЦСЕТЯХ
Бизнес в Китае и Гонконге

© 2004 - 2022 Все права зарегистрированы.

ВВЕРХ
НАЖМИ!